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使用國稅局營業稅申報系統申報銷貨退回事宜?. 發問者： 匿名
發問時間： 2011-05-06 15:54:04
解決時間： 2011-05-06 21:30:31
解答贈點： 10 ( 共有 0 人贊助 )
回答： 1 評論： 0 意見： 0
[ 檢舉 ]
網友正面評價
100%
.共有 2 人評價.我是用國稅局的營業稅申報系統，
想問我銷貨退回單開立日期是100/4月，
然後我銷貨退回的兩張發票都是99/11月的
那我在系統上開立年月份究竟是要打100/4月還是099/11月
因為KEY 100年4月發票字軌就輸入不了
但KEY 099/11月 就會顯示開立日期錯誤??
覺得有點奇怪??
謝謝最佳解答發問者自選
.. 回答者： Chen Michelle ( 研究生 1 級 )
擅長領域： 稅務 | 儲蓄
回答時間： 2011-05-06 16:06:53
[ 檢舉 ] .
系統上開立年月份要打100/4月
在字軌那直接輸入(白底處)正確即可
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
格 式 代號33：三聯式、電子計算機及三聯式收銀機統一發票之銷貨退回或折讓證明單
1.對應於銷項三聯式、電子計算機（格式代號31 ）及銷項三聯式收銀機統一發票（格式代號 35），
即使買受人為非營業人，其所須開立之銷貨退回或折讓證明單，格式代號仍須為33，不可用34。
2.銷貨退回或折讓證明單一律須逐筆登錄。
開 立 年 月：1.需為5位數字型態。
2.年度不得空白，月份需介於"01"至"12"間。
3.證 明單憑證開立之年月，不可大於申報所屬期(月)，亦不得小於申報所屬期(月)前一個期(月)以上。
註：依財政部81/08/27台財稅第810836121號函規定:因銷貨退回或折讓而退還買受人之稅額如未於當期扣減得延至次期。
買 受 人統編：需符合統一編號邏輯檢查。但若售予非營業人（買受人為個人），則免輸入（此時預設值為8個空白）。
發 票 字 軌：1.應符合部頒三聯式、電子計算機及三聯式收銀機發票字軌之大寫英文代號。
2.發票字軌若非當期(月)，可自行登錄字軌並強迫存檔。
發 票 號 碼：需為數字型態，輸入發票號碼 8 碼數字。
課 稅 別：只允許"1"、"2"及"3"。
銷 售 金 額：需為數字型態。
營 業 稅 額：1.課稅別為"1"：營業稅額應等於銷售金額*徵收率。
2.課稅別為"2"或"3"：營業稅額應等於零。
彙 加 註 記：本欄項應為空白。
通 關 方 式：銷貨退回或折讓證明單（格式代號33或34）者，本欄項一律為空白。
※申報書金額統計方式：
1.課稅別為1時：加計至申報書欄項17和18：
不論售予營業人或非營業人之資料，均將檔案中所有銷售金額與營業稅額分別加總，並將
加總後之銷售金額加計至申報書欄項17；加總後之營業稅額加計至申報書欄項18
2.課稅別為2時，加總後之銷售金額加計至申報書欄項19。
3.課稅別為3時，加總後之銷售金額加計至申報書欄項20。
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